为什么瑞士是天秤座和以太坊偏爱的国家

瑞士长期以来被公认为对区块链和加密货币更友好的国家。金融市场监管局（FINMA）始终支持新技术在金融行业中的创新潜力，并坚持以技术中立的态度来规范金融技术行业以及区块链和数字货币领域。就是这种情况。

瑞士拥有相对宽松和友好的开放政策，已成为许多区块链和加密货币项目的首选地点。以太坊的核心团队及其基金会总部位于瑞士楚格州，被称为“ Crypto Velley”，最近热闹的天秤座项目总部也选择了瑞士日内瓦。

瑞士对区块链和加密货币的监管始终将金融风险控制放在首位，并在实践中继续完善现有的监管体系。最近，瑞士FINMA再次推出了有关加密货币的新法规，并基于区块链的基础结构严厉打击了洗钱犯罪。

瑞士监管新规：较FATF监管指南更为严格

区块链技术在金融行业的广泛使用，同时提高了交易效率，由于其自身的匿名性，相关的风险因素也在增加，尤其是在洗钱和恐怖分子融资方面。

为了控制风险，FINMA于2019年8月26日发表声明，称将严厉打击为洗钱和恐怖分子融资而借用区块链金融服务的犯罪行为。

早在2019年6月21日，金融行动特别工作组（FATF）就是七个专门研究预防洗钱，防止洗钱并协调国际行动打击洗钱的西方国家。该政府间组织于当年在巴黎成立，是全球最具影响力的国际反洗钱和反恐融资领域中最具影响力的国际组织之一。）已发布了针对虚拟资产服务提供商的监管指南。该指南指出，不应允许任何基于区块链的业务模型规避现有的监管框架。交易所，虚拟货币钱包提供商和交易平台等虚拟资产提供商应遵守现有的反洗钱规则和反恐融资规则。本指南的建议不涵盖不受监管的加密货币钱包提供商。

FATF的指导文件本身并不具有法律效力，但是不遵守这些规则的公司和国家可能会被其他FATF成员国列入黑名单。

FINMA发布的新法规进一步基于FATF，并且虚拟资产服务提供商有义务验证客户的身份以及收款人的真实身份。如果有合理的理由怀疑洗钱的可能性，则虚拟资产服务提供商需要向瑞士洗钱报告办公室（MROS）报告。

FINMA还要求在区块链上转移资金时，发送方和接收方的信息必须与令牌一起传输，并在负责接收的机构验证信息后完成交易。这些信息传输不必在区块链上进行，但也可以选择其他通信渠道。这些要求基本上与传统的银行转帐系统相似，FINMA希望降低由匿名转帐引起的洗钱犯罪的风险。一方面，可以及时检查交易信息的准确性，另一方面，当交易出现问题时，可以退款。

与FATF的指导文件相比，FINMA的新规定无疑更加严格。首先，所有受FINMA监管的金融机构只能将加密货币或其他令牌发送到经过身份验证的客户的外部钱包，并且仅允许从这些客户接收加密货币或令牌。其次，不受监管的加密货币钱包也不例外。

瑞士区块链监管：代币分类、税收完善、个案分析

FINMA长期以来一直关注区块链技术涉及的财务风险，并一直在监控ICO。

《首次代币发行（ICO）监管指南》（于2017年9月发布）解释了FINMA的技术中立性原则，并指出ICO可能受现有金融体系中的法律法规管制。随后，为了进一步阐明法律和监管系统的适用性，FINMA在2018年2月重新发布了ICO指南，以进一步阐明加密资产的分类和法律框架。

FINMA比较了国际区块链法规的高级方面，包括根据不同的发布条件和功能根据自己的规则对加密货币进行分类。

尽管瑞士对区块链和加密货币的监管主要围绕ICO进行，但它受制于不同的法律，对不同类型的加密资产的处理方式有所不同，而不是简单的“一刀切”。

对于支付型代币，瑞士联邦委员会仅给出“无形资产”的定义，没有明确说明是否将“无形资产”添加到《瑞士民典法》。但是，无论支付型代币是否可以在筹款之前或之后的区块链基础设施将受制于《反洗钱法》且需要满足《反洗钱法》的付款要求。

如果发行的代币具有债务资本的特征，例如资本保全和回报利息，它将被视为存款，并受瑞士银行法的约束。

将代币视为证券时，应遵守瑞士《证券交易所与证券交易法》、《金融市场基础设施和证券衍生品交易市场行为法》和《金融服务法》的法律。

在税收方面，瑞士还针对不同情况下的加密货币制定了全面的税收法规。

此外，瑞士对区块链和加密货币的监管始终坚持“案例分析”的原则。 ICO项目是否受到监管取决于案件的具体情况，而不是事先制定统一的规则。通过主动征询法律合规性的项目的收费，降低监管成本。

这种监管模式具有更大的灵活性，加强了监管机构与员工之间的沟通，并帮助监管机构解决现有法律适用性不足的问题，及时修改条款以适应新情况，并帮助行业。了解监管机构的态度和措施，提前计划并努力合规。